Zuletzt aktualisiert am 10. April 2026 um 14:14
Einkommensteuer Österreich – Alle Stufen, Formeln & Tarife
Der komplette überblick über den österreichischen Einkommensteuertarif: Alle 7 Stufen, Formeln, Grenzsteuersätze und wie sich die kalte Progression auf Ihr Einkommen auswirkt — immer aktuell.
Was ist die Einkommensteuer?
Die Einkommensteuer (ESt) ist in Österreich die zentrale Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen. Sie wird progressiv berechnet — das heißt: Wer mehr verdient, zahlt nicht nur absolut mehr, sondern auch einen höheren Prozentsatz.
Die Einkommensteuer wird in Österreich vom Arbeitgeber direkt vom Gehalt abgezogen (Lohnsteuer) und später über die Arbeitnehmerveranlagung abgerechnet. Wenn Ihre tatsächliche Steuerlast niedriger war als die einbehaltene Lohnsteuer, bekommen Sie Geld zurück.
Quelle: WKO Steuertarif 2026
Einkommensteuertarif 2026 — Die offiziellen Stufen
| Jahreseinkommen | Berechnungsformel | Grenzsteuersatz | Durchschn.-Steuersatz |
|---|---|---|---|
| bis 13.539 € | 0 € | 0 % | 0 % |
| über 13.539 – 21.992 € | (Einkommen – 13.539) × 20 % | 20 % | 0 – 7,69 % |
| über 21.992 – 36.458 € | (Eink. – 21.992) × 30 % + 1.690,60 € | 30 % | 7,69 – 16,54 % |
| über 36.458 – 70.365 € | (Eink. – 36.458) × 40 % + 6.030,40 € | 40 % | 16,54 – 27,85 % |
| über 70.365 – 104.859 € | (Eink. – 70.365) × 48 % + 19.593,20 € | 48 % | 27,85 – 34,48 % |
| über 104.859 – 1 Mio € | (Eink. – 104.859) × 50 % + 36.150,32 € | 50 % | 34,48 – 48,37 % |
| über 1 Mio € (bis 2029) | (Eink. – 1.000.000) × 55 % + 483.720,82 € | 55 % | über 48,37 % |
Beispielrechnung: So viel Steuern zahlen Sie
| Jahresbrutto | Einkommensteuer | Netto nach ESt | Ø-Steuersatz |
|---|---|---|---|
| 25.000 € | 2.292,10 € | 22.707,90 € | 9,17 % |
| 35.000 € | 5.921,20 € | 29.078,80 € | 16,92 % |
| 50.000 € | 11.411,80 € | 38.588,20 € | 22,82 % |
| 70.000 € | 19.530,40 € | 50.469,60 € | 27,90 % |
| 100.000 € | 35.957,52 € | 64.042,48 € | 35,96 % |
Hinweis: Die obigen Beträge zeigen nur die reine Einkommensteuer. Zusätzlich werden Sozialversicherungsbeiträge abgezogen (ca. 18,12 % für Arbeitnehmer), wodurch das tatsächliche Netto noch niedriger ausfällt. Berechnen Sie Ihr genaues Netto mit unserem Brutto-Netto-Rechner.
Die kalte Progression — Was ist das?
Die kalte Progression entsteht, wenn Ihr Gehalt durch Inflation steigt, aber die Steuerstufen nicht angepasst werden. Das Ergebnis: Sie gleiten in eine höhere Steuerstufe, obwohl Ihre Kaufkraft gleich bleibt.
Beispiel: Wenn Ihr Gehalt von 35.000 auf 36.000 € steigt (nur Inflation), fällt der zusätzliche Teil bereits mit 30 % anstatt 20 % an. Der Staat nimmt dadurch ohne Steuererhöhung mehr ein.
Gegenmaßnahme: Die letzte große Anpassung der Steuerstufen war die Steuerreform 2024, die für 2026 gilt. Die unterste Stufe beginnt jetzt bei 13.539 € (statt früher 11.604 €), was Geringverdiener entlastet.
Absetzbeträge — So senken Sie Ihre Steuerlast
Die obigen Rechnungen zeigen die rohe Einkommensteuer. In der Praxis können Sie diese deutlich senken durch:
- 🚗 Verkehrsabsetzbetrag: 496 € (2026, automatisch für alle Arbeitnehmer)
- 🚗 Pendlerpauschale: 76–411 € + Pendlereuro (2 €/Tag) → Details
- 💼 Werbungskosten: Pauschale 132 €, darüber hinaus: Bücher, Laptop, Arbeitskleidung
- 🏠 Homeoffice-Pauschale: 3 €/Tag (max. 100 Tage = 300 €/Jahr)
- 👨👩👧 Familienbonus Plus: 2.000 €/Kind/Jahr (bis 18 Jahre)
- 📚 Sonderausgaben: Vorsorgeaufwendungen, Spenden, Kirchenbeitrag
Alle diese Beträge werden über die Arbeitnehmerveranlagung geltend gemacht. Mehr dazu in unserem Artikel Steuern sparen in Österreich.
Veranlagungspflicht und Veranlagungsfristen
In Österreich sind Sie veranlagungspflichtig, wenn:
- Sie neben dem Arbeitslohn weitere Einkünfte haben (z.B. Vermietung, Selbstständigkeit)
- Sie das 13. und 14. Gehalt (Sonderzahlungen) nicht über den Arbeitgeber versteuert haben
- Sie mehrere Dienstverhältnisse gleichzeitig hatten
- Sie ausländische Einkünfte haben
Für alle anderen Arbeitnehmer ist die Veranlagung freiwillig — und fast immer lohnend! Der Durchschnittsösterreicher erhält 1.500 € zurück.
❓ Häufige Fragen (FAQ)
Was ist der Unterschied zwischen Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz? Der Grenzsteuersatz ist der Satz, der auf den letzten verdienten Euro angewendet wird. Der Durchschnittssteuersatz ist die tatsächliche Steuerbelastung Ihres gesamten Einkommens. Beispiel: Bei 50.000 € liegt der Grenzsteuersatz bei 40 %, der Durchschnittssteuersatz aber nur bei ca. 23 %.
Bin ich unter 13.539 € steuerfrei? Ja. Wenn Ihr Jahreseinkommen unter 13.539 € liegt, zahlen Sie keine Einkommensteuer. Allerdings können Sozialversicherungsbeiträge trotzdem anfallen.
Wie hoch ist die Lohnsteuer in Österreich? Die Lohnsteuer ist kein eigener Steuertyp, sondern die vorausbezahlte Einkommensteuer, die Ihr Arbeitgeber direkt vom Gehalt abzieht. Sie berechnet sich nach exakt demselben Tarif wie die ESt.
Warum zahle ich mehr als 40 % Steuern? Wenn Ihr Brutto sehr hoch ist, kommt zur Einkommensteuer noch die Sozialversicherung (ca. 18,12 % AN-Anteil) hinzu. Bei 70.000 € Brutto beträgt die Gesamtbelastung (ESt + SV) etwa 36–42 %.
Quellen: WKO Steuertarif 2026 | BMF | Finanz.at. Letzte Aktualisierung: April 2026. Alle Angaben ohne Gewähr.
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